Alderspension fradrag

Viden om Aldersopsparing Aldersopsparingen udgør en af de mest fordelagtige opsparingsformer, men forbliver desværre ofte overset af mange pensionssparere. For de fleste er det af afgørende betydning at besidde et klart indblik i deres pensionsmidler og de tilgængelige valgmuligheder. Derfor er der velbegrundede årsager til at granske aldersopsparingen og dens mange fortrin.

Den begrænsede interesse for aldersopsparing kan potentielt skyldes, at finanssektorens udbydere oplever en interessekonflikt med deres klienter, da aldersopsparingen - set fra udbyderens synspunkt - er mindre indbringende. Imidlertid opstår tøven med at anvende aldersopsparing også som følge af fejlopfattelser blandt investorerne angående de skattemæssige aspekter.

Faktum er, at aldersopsparingen overgår den ældre kapitalpension i attraktivitet. Men hvad indebærer aldersopsparing præcist? Enhver bør overveje en aldersopsparing Såfremt du endnu ikke besidder en aldersopsparing, eksisterer der et utal af solide argumenter for, at du snarest muligt etablerer en sådan.

Senior formuerådgiver Torben Egtved uddyber dette emne yderligere i den vedhæftede, korte videopræsentation. Definition af aldersopsparing Aldersopsparing defineres som en pensionsopsparing, hvor der ikke ydes skattefradrag for de indbetalte beløb, og følgelig er udbetalingerne ligeledes fritaget for beskatning. De opsparede midler udbetales sædvanligvis samlet, men der er også mulighed for at modtage dem i successive, mindre dele, en udbetalingsform som kan udskydes i en periode på op til to årtier efter, at pensionsalderen er indtrådt.

Når alderspensionen investeres, udgør den primære fordel den yderst gunstige beskatning af afkastet, som blot udgør 15,3 procent i henhold til lagerprincippet. Ydermere påvirker udbetalinger fra aldersopsparingen ikke modtagelsen af offentlige ydelser negativt.

Aldersopsparingens fordele og ulemper På linje med andre pensionsformer som kapitalpension, ratepension og livrente, indeholder aldersopsparingen både fortrin og mangler, som bør tages i betragtning ved udformningen af ens pensionsstrategi. Fordele: Fordelagtig beskatning af investeringsafkast, da PAL-skatten ligger på beskedne 15,3 procent. I modsætning hertil, hvis opsparing sker i frie midler, vil afkastet blive beskattet med minimum 27 procent ved en samlet negativ kapitalindkomst og op til 42 procent ved en samlet positiv kapitalindkomst.

Evnen til at hæve hele eller dele af aldersopsparingen på ethvert givet tidspunkt. Til forskel fra ratepensioner og livrenter sker der ingen fradrag i pensionstillæg. Muligheden for individuelt at konfigurere investeringer gennem et værdipapirdepot i egen bank. Fordelagtige arveforhold, der muliggør udbetaling uden for dødsboet.

Beskyttelse mod kreditorers krav. Det er tilladt at foretage indbetalinger i en periode på op til 20 år efter, at man har nået den alder, hvor pensionsudbetaling kan starte. Ulemper: Umulighed af konvertering til en ratepension eller livrente. Fradrag i efterlønsordningen. Pensionsopsparing og skattefradrag Historisk set har pensionsindbetalinger været tæt knyttet til skattefradrag, især med henblik på at reducere topskattebyrden.

Af denne grund udgør ratepensioner og livrenter i dag en betydelig andel af de samlede pensionsindskud, både grundet indbetalingsstrukturen og de medfølgende fradragsfordele. Aldersopsparingen, der erstattede kapitalpensionen, fremstår imidlertid som underprioriteret i forhold til andre pensionsordninger, hvilket synes mærkværdigt, givet dens mange fordelagtige egenskaber.

Konverteringen fra kapitalpension til aldersopsparing, som oplevede en langsom start, er dog accelereret, og muligheden for at foretage denne omlægning med en skatterabat på 2,7 procent var gældende indtil udgangen af . Enhver med en ældre kapitalpension, der indeholder mere end cirka , burde have udnyttet denne fordel. På trods af omdannelsen af kapitalpensioner til aldersopsparinger forbliver indskuddene til sidstnævnte dog underlagt restriktioner.

Fravær af fradrag ved aldersopsparing En væsentlig grund til den begrænsede attraktion ved aldersopsparingen er, at indbetalinger til denne pensionsform ikke kan trækkes fra i skat; til gengæld er selve udbetalingen af alderspensionen skattefri, når den begynder. I implementeredes nye pensionsbestemmelser, hvilket indebærer, at personer med mere end fem år til folkepensionsalderen maksimalt kan indskyde 5.

Har man derimod færre end fem år til folkepensionsalderen, er indsættelsen begrænset til . For dem, der har påbegyndt udbetaling af fortløbende pensioner efter . Dette har medført betydelig uklarhed vedrørende aldersopsparingens fordelagtighed, nu hvor muligheden for skattefradrag er bortfaldet. Fravær af rentegevinst Det er en kendsgerning, at aldersopsparingen udgør en skattemæssigt overlegen ordning sammenlignet med kapitalpensionen, hvor fradragsværdien lå på omkring 37 procent, og udbetalingerne blev beskattet med 40 procent.

Dette misforhold på 3 procent eksisterer ikke i forbindelse med aldersopsparingen. En yderligere, almindelig fejlopfattelse har drejet sig om den formodede fordel ved at placere større investeringssummer i skattefradragsberettigede ordninger. Man opnår ingen 'rentefordel' ved at foretage fradragsberettigede indbetalinger til en kapitalpension, som resulterer i et større investeringsgrundlag, sammenlignet med ikke-fradragsberettigede indskud til aldersopsparingen.

Dette forhold kan anskueliggøres med det nedenstående eksempel: